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第27章

富爸爸大预言-第27章

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一家公司是不是值得投资的好公司?答案就是通过察看所有财
111
讓洪
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务报表,比如资产负债表、收入报表,尤其是现金流报表。寻找一 项投资的现金流去向,现金是在流进,还是在流出?寻找显示董事 会责任心的证据和线索。现金流是分析一个公司的很好切入点,不 过,任何单独的一个报表或者数据,都不能给出公司发展状况的确
切答案。
流动资金
请大家记住美国联邦储备局主席艾伦格林斯潘的建议丨他认
为:
藏諺

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〃很多研究表明丨提升人们的财务知识这非常迫切和必要, 缺乏财务知识丨让数以百万计的美国人很容易受到那些不良公司的 伤害。〃
2^ 〃一位见多识广的借款人仅仅只会受到较少的欺瞒和滥用权 力的伤害。〃
3^ 〃最好能在小学和中学就向学生传授基本的财务概念。〃
4^ 〃拥有较好的财务知识丨可以帮助年轻人避免做出足以让自 己好多年恢复不过来的错误财务决策。〃
在观看电视上格林斯潘演讲的转播时,留给我最深的印象就是 他强调指出,美国文化也需要发展。面对今天的财务问题,财务知 识对于美国文化的发展显得非常重要。
在同一次参院银行委员会的会议上丨财政部长保罗丨奥尼尔指 出:〃为了做出正确的财务决策,人们需要能够阅读、书写、运用基 本的财务概念。随着当今提供收益确定型退休金计划公司的日益减 少以及员工自行决定个人退休金投资的增多,财务知识显得尤其重 要。〃这些地位显赫的金融界精英2002年的观点,与富爸爸十几年 前所讲的不谋而合,至少他们关注到了同一个问题。
理解资产与负漬的不同含义
在《富爸爸,穷爸爸》一书中丨我曾经讲过,富爸爸在我9岁 那年就开始对我进行财商教育。我认为该书之所以能够畅销不衰, 很主要的一个原因就是它非常通俗易懂,实际上它从来没有超出9 岁小孩的理解力。
考虑到一些朋友或许还没有读过该书,我现在想简单回顾一下 其中的几个主要观点。对于已经读过该书的朋友们来说,我在回顾 富爸爸多年前教诲的时候,也将增加一些新内容。
在我很小的时候,富爸爸曾经给我画出了下页这个简单图表:
僅供
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支出
收入
富爸爸教导我说,收入表和支出表也称做利润表和损失表,或 者叫损益表(户公1^。接着,他画出了下列图表:
他说,这个会计表格也被称做资产负债表,仅仅因为它是用来

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说明账面收支平衡状况的。也就是说,你的资产与负债必须平衡, 有所结余。他说:〃对于很多人来说,它们在开始理解会计学上就出 现了混乱。”
穷爸爸坚信我们的房子就是自己的一项资产,富爸爸却不这样 认为,他说:〃如果你爸爸有点财务知识,他就会明白自己的房子并 不是资产,而是负债。”
富爸爸解释说,很多人之所以将自己的房子看做是一项资产, 仅仅因为房子是列在资产一栏中。那也就是意味着,甚至连会计师 和银行家也将你的房子称做是一项资产,因为你的房子就位于资产 栏目中。举例来说,假如你的房子价值10万美元丨你已经首付2万 美元,抵押贷款8万美元。那么,你的资产负债表就会是这样:
资产 负债
5 100;000 5 80;000
资本净值
3 20;000
资产与负债的不同在于资本净值,在上面这个例子中,你的资
本净值就是2万美元丨资产负债表处于平衡状态,会计师、新房主 皆大欢喜。
对于很多人来说,这就是他们全部想要了解的会计学知识,他们也 都认为自己需要了解会计学知识。很多人认为,房子就是一项重要的资 产,购买了自己的房子,他们就会精神愉悦,自豪不已,感觉自己做了一 件非常有意义的事情。的确,资产听起来总是要比负债好一些。
在教导儿子迈克和我成为企业所有人的过程中,富爸爸常说:
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〃如果想成为非常富有的人,你就必须比普通人了解更多的会计知识。” 从我们9岁那年起,他就开始对我们进行财商教育,教授的内容远远 超过了很多成人所学的,当然他使用的是非常浅显易懂的语言。
富爸爸说:〃仅仅凭借一份资产负债表,几乎很难说清楚资产与 负债的不同。为了掌握他们两者之间的区别,你还必须要有一份收 入报表。如果没有收入报表和资产负债表,就不可能区别清楚资产 与负债的不同。”
为了说明自己的观点,富爸爸接着又为儿子迈克和我画了一幅 图表:
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《富爸爸,穷爸爸》是讲述收入报表与资产负债表两者之间关系 的一本书。如果你不能理解这种关系,就很容易受到欺骗。
富爸爸接着说:“在商业活动中最重要的词语就是现金流。〃他 认为,富人之所以富有,是因为他们能够控制自己的现金流,而穷 人之所以贫穷,就是因为他们不能够控制自己的现金流。他说:〃学 习控制自己的现金流,这是人类最重要的生存技能之一。人们生活 中遇到了很多财务问题,归根结底都是因为自己不能有效地控制自 己的现金流。〃这些,就是我9岁时从富爸爸那里获得的最重要的教 诲之一。
让我们再次回忆一下美国联邦储备局主席艾伦格林斯潘的演 讲:“拥有较好的财务知识,可以帮助年轻人避免做出足以让自己好 多年恢复不过来的错误财务决策。”
用富爸爸自己的话来说,就是“人类最重要的生存技能之一, 就是去学习控制自己的现金流〃。当我看到前面已经提到过的《今日 美国》的财经版封面上那位58岁安然公司员工的照片时,就好像看 到了一位直到晚年,才发现几乎不能控制自己现金流的人的命运。 格林斯潘所说的“做出足以让自己好多年恢复不过来的错误财务决 策,指的就是这种情况。
2000年3月,美国无数的员工惊讶地发现丨对于长期以来自己 以为属于个人资产的退休金计划中的现金流向,自己根本无法控制。 在富爸爸和我看来,这就是新的缴费确定型退休金计划的最大缺陷。 平时,员工们将自己的钱投进这个退休金计划,希望它能够不断增 值。但是,员工们却吃惊地发现,一旦用自己的现金购买了股票、 债券或者共同基金,他们就基本上无法控制自己的现金流。还是让 我们重温一下富爸爸的教导:〃学习控制自己的现金流,是人类最重 要的生存技能之一。人们生活中遇到了很多财务问题,归根结底都 是因为不能有效地控制自己的现金流。”随着年轻的增长,我对自己
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现金流必须获得越多越多的控制,而不是相反。
我和金之所以能够提早退休,就是因为我们控制了现金流的方 向。当股市上扬的时候,我们因为控制了自己现金流而赚到了钱; 当股市下跌的时候,我们甚至也因为控制了自己的现金流,还是赚 到了钱。2000年3月的股市动荡之后,我们没有像很多人那样手足 无措,眼睁睁地看着自己的资金化为乌有。
当我告诉那位银行家,《富爸爸,穷爸爸》是关于会计学和个人 责任的一本书时,我认为个人责任甚至要更为重要一些。安然公司 丑闻带来的一个问题是,如果员工从来没有学习如何运用自己的资 金,没有控制过自己退休金的流向,那么,他们如何来为自己未来 的生活负责呢?全世界无数人陷入严重财务危机,仅仅是因为他们 从来没有学习会计学,不懂得如何对自己负责,也无法控制自己的 退休金账户,进而不能把握自己的晚年生活。
现金淹是判断资产与渍务的准绳
让我们接着回顾富爸爸那简单而又重要的教导,他说:“现金流 动的方向,决定了某件事物是资产还是债务。”
他说:〃资产的现金流将钱带进收入一栏。〃正如187页图所示。
他接着说:〃债务的现金流将钱带进,接着又带出了支出一栏。” 正如188页图所示。
收入表和资产负债表之间的现金流关系,决定了某件事物是资 产还是债务。更简单的表述,就正如富爸爸常说的那样:〃如果你停 止工作,资产仍然可以给你的腰包中带来钱,而负债却要从你的腰 包中拿走钱。”他还有更形象的说法:〃如果你停止了工作,资产给 你饭吃丨而负债却还要吃你。” 2000年3月之后的很多人,不单单指 安然公司的员工,忽然发现他们的方舟、退休金计划竟然要来吞噬 掉自己,仅仅是因为他们没有控制自己现金流的流向。
负债就是那些从你的钱包里掏钱的东西。那就意味着,中产阶 层梦寐以求的个人住宅,常常也属于负债,而不是资产。不过,如


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果一个人将那所房子出租,获得的租金又超过了所有的支出,那么, 同样这所房子就会从负债一栏中转向资产一栏中。
个入住宅变成租赁财产
早在少年时代,我就知道了一个房子可以是资产,也可以是负
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债。富爸爸这些简单细碎的教导改变了我人生的方向,从此以后, 我不大容易受到蒙骗,不会盲目相信自己的住宅就是资产。如果没 有早年接受的这些简单教导,我肯定也会像自己的父母那样,购置 房子、汽车、家具、电视、珠宝,内心里还会暗自高兴,以为自己 购买了资产。穷爸爸坚信自己在购买资产,但是,事实上,他们被 流行的文化神话,被中产阶层和穷人的财务神话所蒙蔽欺骗了。
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现在,我常常听到很多人质问:〃如果没有住房抵押贷款,那又 会怎么样?〃 〃如果没有任何负担,那又会怎么样?〃 “我的房子的所 有增值都得到了,那又会怎么样?〃 〃我的汽车呢,难道它还不算是 一种资产?
上述问题的答案,都已经在《富爸爸,穷爸爸》以及其他图书 和磁带中讲过了。简而言之,一个共同的答案就是:现金流决定了
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某件事物到底是资产还是负债。也就是说,一座没有借债的房子, 仍然可能是负债,因为决定某件事物到底是资产还是负债的并非借 债本身,而是收入表与资产负债表之间的现金流方向。
本书并不想讨论你的房子到底属于资产还是负债,而是想着重 指出,很多人将自己的退休生活置于危险的境地,因为他们为自己 将来的退休方舟所购买的是负债,而不是资产。很多人打开自己的
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退休金账户时,常常奇怪自己的钱已经不知去向。也就是说,现金 流到底去了哪里?在很多情况下,现金流出就意味着他们投资的是 负债,而不是他们自己所认为的资产。
事实与判断
很多人认为,会计学是处理各种事实的,从某种意义上讲它的 确如此。不过,在多数情况下,会计学建立在判断的基础之上,而 不是事实的基础上。我曾经向那些曾经阅读我的其他图书,听过我 的录音带的朋友许诺,我一定会更加深入地探讨富爸爸教给自己的 知识,现在这一点就是我们继续深入探讨的地方。会计学建立在判 断的基础之上,而不是事实的基础上,这是一个非常重要的观点。
富爸爸在讲述如何寻找一位好会计师的时候,说明了这个观点。 他说:〃当你见到第一位会计师,你问71十1等于几?’如果他的答 案是、’丨那就不要聘请他,因为他不够聪明。如果第二位会计师 的答案是那也不要聘请丨因为他太愚笨。如果第三位会计师 的答案是7你想让1 + 1等于几?’那就聘请他,因为你终于找到了 自己的会计师。〃
个入退体金雕户到底是资产还是负渍
为了说明会计学主要是一种判断、而不是事实的这个观点,我 举了一个例子。当我问很多人:〃你的退休金账户是资产吗?〃他们 马上做出了肯定的回答。毕竟,他们的个人退休金账户中也许有数 十万甚至数百万美元。退休金制度改革以后,富爸爸将自己员工的 401(1计划就看做是负债,而不是资产,即便在这些退休金账户上 还有钱、股票、债券或者共同基金。问题是丨上述截然相反的两种 观点,到底谁对谁错呢?
2002年1月,通用汽车公司欣喜地向世人宣告:他们获得了赢 利。在整个经济不景气的2001年,这则新闻的确值得庆贺。不过,
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很快就有人开始谈论通用汽车公司的负债和退休金计划。我看到在 一次电视讨论中,一位电视评论员将通用汽车公司数十亿美元的退 休金计划看做一项资产,而另外一位电视评论员则称之为一项主要 负债。他们在讨论同样一笔数十亿美元的

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